IIA Standards, Leitlinien, QA Manual

Bezüglich Qualität im Internen Audit sind einerseits die verpflichtenden IIA Standards (IIAS), andererseits die Empfehlung der Leitlinien sowie des QA Manuals massgebend.

IIAS (IIA Standards)

Die für die Qualitätssicherung relevanten IIA Standards finden sich unter IIAS 1300 ff.:

  • IIAS 1300: Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung
  • IIAS 1310: Anforderungen an das Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
  • IIAS 1311: Interne Beurteilungen
  • IIAS 1312: Externe Beurteilungen
  • IIAS 1320: Berichterstattung zum Qualitätssicherungs- und -verbesserungsprogramm
  • IIAS 1321: Gebrauch der Formulierung "Übereinstimmend mit den Internationalen Standards für die berufliche Praxis des Internen Audits"
  • IIAS 1322: Offenlegen von Abweichungen

Leitlinien

Die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis (IPPF) empfehlen folgende Leitlinien für das QAIP (Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung) anzuwenden:

Implementierungsleitlinien

  • IG 1300: ​Quality Assurance and Improvement Program, 12/2016​​
  • IG 1310: Requirements of the Quality Assurance and Improvement Program, 12/2016​​
  • IG 1311: Internal Assessments, 12/2016​​
  • IG 1312: External Assessments, 12/2016​​
  • IG 1320: ​Reporting on the Quality Assurnce and Improvement Program, 12/2016
  • IG 1321: Use of "Conforms with the International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing"​, 12/2016​​
  • IG 1322: Disclosure of Nonconformance, 12/2016​​

Ergänzende Leitlinien

  • IPPF PG - Quality Assurance and Improvement Program, 3/2012

Unsere Mitglieder haben kostenlosen Zugang zu den Leitlinien. Bitte einloggen.

QA Manual (Quality Assessment Manual)

Das QA Manual für das Interne Audit liefert durch stufenweise aufgebaute Module erweiterte Unterstützung zum Aufbau und zur Pflege eines QAIP (Quality Assurance and Improvement Program). Es stellt externen und internen Assessoren eine Hilfestellung dar, die Qualität eines Internal Audit zu überprüfen. Das mit den neuen Standards 2017 aktualisiert Manual wird im Sommer 2017 herausgegeben. Die ersten 4 Kapitel des Manuals basierend auf den Standards 2013 stehen hier zum Download zur Verfügung (nur englisch):

  • Chapter 1: The Framework for Quality Assurance
  • Chapter 2: Establishing a Quality Assurance and Improvement Program
  • Chapter 3: SAIV (Self Assessment with Independent External Validation)
  • Chapter 4: EQA (Full External Assessment)

Hier geht's zur Bestellung des vollständigen QA Manuals (basierend auf Standards 2013).

Für sämtliche Fragen zu obigen Themen kontaktieren Sie uns bitte unsere Quality Assurance.